关于2016年度州本级财政预算执行及其他财政财务收支审计查出问题整改情况的报告

                          ——2017年12月26日在州十四届人大常委会第六会议上

州审计局局长  印钊

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我受州人民政府委托，向州第十四届人大常委会第六会议报告2016年度州本级财政预算执行及其他财政财务收支审计查出问题整改情况和审议意见研究处理结果，请予审议。

州第十四届人大常委会第四次会议听取和审议了《关于2016年度州本级财政预算执行和其他财政财务收支的审计工作报告》，对审计工作给予了肯定，并提出了《审议意见》。州人民政府高度重视审议意见，8月28日召开了全州政府预决算审计问题整改工作会议，进行了专题研究和部署。龙晓华州长多次召开政府常务会议，要求各部门单位高度重视审计整改工作，做到立行立改，不漏盲区、不留死角，全面规范财政财务管理，提高依法行政水平。11月28日召开第13次政府常务会议专题听取了各被审计单位关于审计整改工作情况汇报，再次强调被审计单位主要负责人为审计整改第一责任人，落实整改责任，限时整改，并将审计整改工作纳入政府督查督办重要内容，督促和要求各部门单位以审计整改为契机，着力完善各项规章制度，建立健全监督制约的长效机制，切实加强财政财务管理。州审计局按照州人大常委会和州政府要求，在规定时限内深入被审计单位，对审计发现问题的整改情况进行跟踪督促、检查指导。对重大审计项目审计结果的跟踪检查和督促落实情况，及时向州政府汇报，对规定时限内未整改或整改不彻底的，查明原因，分类处理，进一步跟踪督促。各部门单位认真落实州政府要求，主动整改审计查出问题，召开专题会议研究审计整改工作，积极采纳审计意见和建议，并认真制定整改方案，落实责任、健全制度、限时办结，对审计发现问题通过强化管理、归还原资金渠道、督促拨付资金、追究责任等方式进行了整改。截至2017年11月底，审计工作报告反映的大部分问题得到有效整改，5个方面49个问题已整改或基本整改到位，有8个尚在继续整改中。各级各部门通过审计整改，直接促进增收节支3.57亿元,促进上缴财政747万元，促进减少财政拨款或补贴1.12亿元，促进归还原资金渠道2.37亿元，促进调账处理金额2866万元，挽回（避免）损失1.29亿元。建立健全相关管理制度32项，根据审计移送案件线索，有关部门立案7人，给予党纪政纪处理33人。

一、州本级财政预算执行及财政管理审计查出问题整改情况

（一）部分税款尚未及时征收到位问题

基本整改到位。截止11月24日，已追缴入库欠税663万元，并已督促企业确定320万元欠税年内入库计划。由于部分房地产公司和建筑安装企业法定代表人死亡或失联或公司名存实亡，经营停滞，造成历史遗留陈欠死欠。下一步州地税局将继续加大清缴力度。

（二）年初项目预算细化程度不够高，预留规模较大问题

已整改到位。一是对州本级2016年各科室切块资金已全部按经济分类分配到预算单位；二是加强了2017年部门预算细化程度，除一些需要州委、州政府决策分配的专项资金外，其余能分配到项目和单位的，已经全部分配到具体的项目和单位；三是对部分暂时无法分配到项目、到单位的资金，州财政局正积极加强汇报，并做好与部门和单位的沟通协调，计划在年底前全部分配到项目和单位。

（三）公用经费定额标准较低，尚不能满足正常工作需要问题

已整改到位。2018年的预算编制中，将进一步提高公用经费定额标准，拟由2017年的15000元/每年/每人，提高到2018年的23000元每年/每人。同时，对到人的工资福利性支出进行重点保障，计划将人员奖励性资金由财政统一按单位编制人数进行测算，并给予全额保障。

（四）部分州级预算指标和上级专项指标下达欠及时问题

已整改到位。一是2016年未及时下达的指标已全部清理下达，没有指标积压的情况；二是完善了相关制度，出台了《州财政局工作规则》，进一步强化了管理，明确了权责，加强了监督；三是积极推行财税管理体制改革，财政信息化改革，更新了公文管理系统，确保了公文的及时收发、处理；四是加强了衔接，在收到未明确分配方案的指标文后，加强与相关职能部门的衔接，严格按照新预算法要求，一般性转移支付在30日内下达，专项转移支付在60日内下达。

（五）预备费安排欠规范问题

基本整改到位。州财政局将进一步加强预备费的管理，严格预备费支出，并按程序报州政府批准后使用预备费。

（六）代管账户资金结转结余规模较大问题

基本整改到位。加强了结余结转资金清理，根据《州本级财政资金结余结转资金管理暂行办法》，严格控制财政资金拨入特设账户、财政专户，现有特设账户资金只出不进，限期取消所有单位特设账户。逐步清理特设专户结余结转资金，并规范特设专户资金用途，力争两到三年内规范到位。

（七）财政专户资金管理欠规范问题

已整改到位。一是严格专户的拨入，拨入财政专户资金必须有政策依据。二是加强专户的清理整顿，2017年已撤销财政专户10个。三是加强对专户结转结余资金的清理,对财政专户超过两年以上的结转结余资金已累计收回1305万元，缴入国库按程序报批统筹使用。四是对财政专户管理系统进行升级，提升财政专户的信息化管理水平。

（八）部分财政支出欠规范问题

基本整改到位。财政部门将在今后工作中做好税收收入的测算，完善征管经费政策，进一步提高财政管理水平。

二、州直部门单位预算执行审计查出问题整改情况

（一）部门结存资金未纳入下一年度预算安排问题

已整改到位。各相关部门加强与财政部门的衔接协调，按照财政部门的有关要求拟将结余结转资金纳入2018年预算安排。州人民政府出台了《州本级财政结余结转资金管理暂行办法》，对州直各部门单位两年以上的结余结转资金收回，由州人民政府统筹安排使用。

（二）专项资金管理欠规范问题

1.国土专项资金未及时下拨或使用问题

已整改到位。州国土资源局与财政部门多次向上级部门反映，请求及时下达预算文件，发挥资金使用效率。今年1-10月，全州省以上国土资源类专项资金3.31亿元及时安排到县市。

2.州总工会职业培训帮扶资金结存122万元问题

基本整改到位。2017年7月至11月，州总工会先后举办育婴师及催乳师培训班和下岗女职工、农民工培训班，在永顺县、花垣县和泸溪县举办三期月嫂培训班，12月在州人力资源培训中心开展了维修电工培训班，共投入专项资金107万元。

3.州农业委拨付给老爹公司贷款贴息用途欠合规问题

已整改到位。州农业委已向老爹公司收回用途欠合规的54.3万元贷款贴息。

4.湘西经开区失地农民救助金131万元未纳入社保专户管理问题

已整改到位。已纳入专户管理。

（三）债权债务清理不及时问题

1.州农业委及其二级机构基本整改到位。州农业委加大了清理力度。对无法清理的债权债务538.83万元，已专题向州财政局报告，请求核销，待批复后及时进行账务处理。

2.州国土资源局基本整改到位。对往来账款进行了全面清理，逐笔逐项核实原因，制定了详细的清收方案，州储备中心基本账户的385.7万元已作调账处理；县市历年来在州土地储备中心借款308万元，相关县市按规定程序书面报告，经该局党组集体审批后已作账务处理；部分个人借款已报账归还69万余元。

3.团州委基本整改到位。团州委已报账冲销往来款27.18万元，州青基会已报账冲销27.7万元。

（四）国有资产资源管理欠到位问题

1.州国土资源局土地出让价款和采矿权交易价款未及时清收问题

正在整改。一是湘西海盟房地产公司欠缴土地出让价款未及时收回问题，州国土资源局多次清收，截止2017年11月27日，海盟公司已缴纳价款2000万元，计划今年底再次缴纳3000万元，剩余欠款2018年度全部缴清。

二是对于采矿权交易价款未及时收回问题，州国土资源局已清收到位193.27万元。对李梅18采区责令限期缴清价款。

2.州青少年服务中心资产管理问题

基本整改到位。州政府召开了专题会议同意资产核销，待相关部门文件会签后，进行下一步工作。

3.州文广新局对机构已撤销的原州广电中心持有的湖南电广公司926,179股股票未及时采取保全措施问题

基本整改到位。已把有关资料上报证券公司，等待证券公司总部对变更手续的批复。

“湘西影城”建设项目问题

已整改到位。州文广新局积极组织开发商、建筑商、购房户协商，并达成协议，该项目于今年8月底复工，主体已经封顶。

（五）固定资产管理欠规范问题

1、州文广新局固定资产未办证问题

正在整改。该局与州住建局、州消防支队、州人防办、州税务局等部门进行衔接，由于湘西大剧院、州图书馆、州群众艺术馆、原州文化局办公楼等因历史遗留问题比较复杂，目前正与相关部门衔接处理。

2.州总工会固定资产管理问题

已整改到位。职工宿舍1栋计56.28万元已按程序申请资产核销，待省总工会批准后进行账务处理；州工人文化宫培训楼已委托吉首市房地产测绘队对该房产进行了测绘，由张家界泰业房地产评估咨询有限公司进行资产评估，评估价值605.7万元，已按评估价值办理固定资产入账手续。

3.州质监局已处置的老办公楼和土地资产未及时核销问题

已整改到位。已完成核销，并报州财政局。

4.州食药监局移交2台车辆未核销问题

已整改到位。已按程序核销2台车辆价值39.31万元。

（六）湘西经开区预算执行中的主要问题

1.工程建筑领域税收占比较大，税源结构较为单一问题

基本整改到位。湘西经开区将进一步加大招商引资和产业扶持力度，拓展税源渠道，优化税源结构。

2.个别项目预算执行偏差大问题

基本整改到位。经开区承诺下一步科学编制预算。

3.给所属企业出借投标人的投标诚信保证金和出借给园区企业财政资金问题

已整改到位。出借资金已经归还原渠道。

三、县市财政决算审计查出问题整改情况

（一）财政资金支出管理欠规范问题

涉及的5个县市正在整改。

1.古丈县正进一步规范专户管理，清理了往来款项，并对挂账2年以上的资金收回重新安排使用。

2.吉首市财政支出挂账的主要是垫付工程建设资金、土地征拆补偿费用、政府债务到期本息，处非工作、突发事件和维稳等资金。目前，正在进一步清理中。

3.永顺县对往年暂付款进行了清理，已经消化挂账资金1227万元。

4.龙山县已收回借款11691万元，剩余资金正在清收。

5.泸溪县已收回财政资金2351万元，其余财政资金正在抓紧催收。

（二）财政存量资金较大，未及时发挥效益问题

涉及的5个县市基本整改到位。

1.古丈县加大了清理盘活存量资金力度，先后7次整合存量资金，安排用于精准扶贫等发展急需的重点领域和薄弱环节,提高了资金使用效率。

2．吉首市截至2017年8月31日，清理了2015年及以前年度财政存量资金，尚有余额337万元。

3.泸溪县截止2017年9月底，除社会保障资金外，清理了23个财政专户结存资金13975万元。

4.龙山县印发了《龙山县清理财政存量资金工作实施方案》，规定两年以上财政存量资金进行清理收回。同时加快项目建设进度，尽快形成实物工程量，尽快安排各项支出。

5.永顺县统筹收回2013年存量资金4202万元，12月底前将收回2014年存量资金。截止目前，永顺县2015年财政专户余额为5341.59万元。

（三）应征未征城市基础设施配套费，影响州级收入问题

已整改到位。吉首市、永顺县、古丈县已全额上缴了州财政城市基础设施配套费。

四、重点专项资金审计查出问题整改情况

（一）扶贫资金审计整改情况

1．项目实施进度欠理想，资金未及时发挥效益问题

涉及的3个县市基本整改到位。

一是古丈县调整了项目计划，出台了县级镇级报账制度，项目正在加快实施。

二是永顺县对2016年未开工实施的325个扶贫项目资金8200万元收回，进行及时调整并重新安排。截止目前，该县2016年财扶资金项目已全面实施完毕，2017年第一批及第二批整合资金项目正在加快实施。

三是吉首市重新制定了实施方案，正加快项目实施。

2.精准识别欠到位问题

一是古丈县整改到位。对精准识别对象进行了“回头看，对不符合条件地进行了清退。

二是吉首市整改到位。对精准识别对象进行了清理核实，对不符合条件地进行了清退。

三是永顺县整改到位。开展了集中整改，共清理出“四类对象1383人，对980人进行了清退。对“确实困难需要保留的户”403人进行现场调查核实，按政策予以保留。

3.委托部分农村专业合作社帮扶贫困户利益联结欠紧密问题

基本整改到位。古丈县制定了相关措施，切实加强合作社财务监督。吉首市制定了相关扶贫资金管理文件，加强扶贫资金的投向管理。

4.个别财政扶贫资金存在损失现象问题

基本整改到位。古丈县制定了管理制度，采取有效措施，切实加强项目绩效管理。吉首市制定了相关扶贫资金管理文件，加强扶贫资金投向管理。

（二）医疗保险基金审计整改情况

1.部分参保群体享受财政资助待遇未完全到位问题

已整改到位。通过督促检查，各县市建档立卡户和低保户基本享受了财政资助缴纳医保费待遇。

2.部分公立医院未通过平台采购药品问题

已整改到位。州卫计委制定制度并通过绩效考核、问题通报、下县抽查等方式，督促公立医院落实了平台采购药品制度。

（三）州重点交通建设项目审计整改情况

1.部分公路征地项目欠缴社会保障费问题

吉怀高速欠缴500万元问题整改到位，省吉怀项目公司已将该款全部汇到凤凰县非税局。

其它高速公路欠缴的社会保障费问题正在整改。

2.省项目公司欠拨征拆资金未到位问题

正在整改。各指挥部通过专人上门和正式公函的形式进行了催收，州人民政府与省高管局也进行了沟通，并书面致函，请求协助做好省高速公路公司欠拨征拆资金问题。

3.建设项目遗留问题未得到完全解决问题

基本整改到位：相关部门正在对损坏较重的道路、水系进行修复。

（四）保障性安居工程跟踪审计整改情况

1.全州安居工程建设资金结存量大问题

正在整改。全州各县市（区）均加快了项目建设进度和资金使用力度。截止2017年11月底，全州保障性安居工程累计结存财政专项资金4.57亿元，基本属合理范围。

2.未办产权登记证、建成1年以上保障房未分配入住、保障房建成完工未办理竣工结算或交付使用问题

已整改到位。截至11月底，保障房产权已完成登记，未分配入住的保障房已分配。完工1年以上未及时办理竣工结算或交付使用问题基本整改到位。

3.部分公租房应收未收租金问题

4个县市已整改到位。

吉首市基本整改到位，尚欠155.67万元正在追缴。

（五）环保专项资金审计整改情况

1.4个县市挤占环保专项资金187.19万元问题

基本整改到位。凤凰县、永顺县、吉首市环保局已归还环保专项资金并作调账处理。泸溪县已归还原资金渠道60万元。

2.吉首市无计划安排乡镇省级环保专项资金问题

已整改到位。已归还原资金渠道。

3.泸溪县无预算支出、挤占环保专项资金问题

基本整改到位。已向县政府报告，正筹措资金归还原资金渠道。

4.至2016年12月末，环保专项资金累计结存2.34亿元问题

正在整改。截止11月底，已拨付资金1.24亿元，还结存1.1亿元，大部分环保项目正在办理工程结算，州环保局正加大督办，督促项目进度和资金拨付。

（六）住房公积金归集、提取、贷款审计整改情况

1.少提取个人贷款风险准备金1997万元问题

基本整改到位。州住房公积金中心承诺2018年严格按照《关于住房公积金财务管理补充规定的通知》文件规定足额计提。

2.至2016年末，有116家单位5630人未按期缴纳住房公积金1645万元问题

基本整改到位：76家单位已经缴存。其他的部分单位因经营状况原因，按政策申请缓交。

3.查处制假骗提住房公积金，仍有34人240.52万元未追回到位问题

正在整改。州住房公积金中心加大了催收力度，已追回骗提资金22.8万元，并告知骗提当事人的住房公积金账户纳入“黑名单”管理，管理期间，将冻结其个人公积金账户，2年内不予批准住房公积金提取申请，5年内不予批准公积金贷款申请。同时加强了业务审核，将稽核关口前移，对在外省购房需支取公积金的，由公积金中心综合业务科室审查后方可办理。

4．低收入家庭公积金贷款贴息政策执行率低问题

基本整改到位。对未用完贴息资金，州公积金中心已退回财政，并将公积金贷款贴息工作实行动态管理，据实向财政申报。同时加大公积金政策宣传，扩大该项惠民政策的影响力。

（七）建筑行业劳保统筹基金审计整改情况

1、未及时拨付劳保基金问题

基本整改到位。全州应付施工企业劳保基金6254.91万元，已拨付4500万余元。其他应付资金的相关资料正在审核，近期可全面完成。

2、未及时与省劳保办进行往来款项核对，双方账务3.01万元差异问题

已整改到位。与省劳保办进行往来款核对，账务差异已整改。

五、政府投资建设项目审计整改情况

州政府高度重视政府投资管理工作，采取一系列有效措施加强对政府投资建设项目监管。一是出台了《beat365网站假的吗_beat365手机版官方网站正规_beat365体育官网公共资源交易中心代理机构管理暂行办法》《beat365网站假的吗_beat365手机版官方网站正规_beat365体育官网州属投融资公司管理暂行办法》《beat365网站假的吗_beat365手机版官方网站正规_beat365体育官网州本级投资项目审批及概算管理办法》《beat365网站假的吗_beat365手机版官方网站正规_beat365体育官网优化投资项目审批流程实施方案》《beat365网站假的吗_beat365手机版官方网站正规_beat365体育官网预算内基本建设投资管理办法》等管理制度，规范了政府投资行为，提高了投资效率。二是持续开展对全州建设领域突出问题专项治理，优化了投资环境。三是加大对重点工程，重大项目的跟踪检查和督查督办，实行目标管理和绩效考核，压实责任，夯实了投资效果。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：州人民政府及各责任部门单位对审计整改工作高度重视，州人大常委会及财经委对审计整改工作指导有力，审计工作报告中指出的问题,大部分已经整改。对于一些可量化的款项，该收回的已收回，该上缴的已上缴，该归还原资金渠道的已归还，该调整账务的已完善相关账务处理；对于一些不能量化的一般性问题，已通过建章立制予以规范，防止再次发生；少数历史遗留问题，一次性整改到位比较困难，需要逐步解决。下一步，州审计局将在州政府的领导下，在州人大常委会和财经委的大力支持下，严格按照“三个区分开来”的要求，继续加强与有关部门单位的沟通衔接，切实督促抓好审计整改。

以上报告，请予审议。